Налоги за переводы денег на карту: кто заплатит 13% с каждой переведённой суммы

Федеральная налоговая служба России официально разъяснила, какие денежные поступления на банковские карты граждан подлежат налогообложению, а какие — нет.

Информация размещена на портале ведомства.

Без налога — если перевод безвозмездный

Не облагаются налогом следующие переводы от физических лиц:

денежные подарки; возврат долгов; алименты; переводы от родственников; иные безвозмездные перечисления, не связанные с получением дохода.

ФНС подчеркивает, что если перевод не связан с оказанием услуг, продажей товаров или иной предпринимательской деятельностью, он не признается налогооблагаемым доходом.

Когда необходимо платить налог

Если средства поступили в оплату:

за проданные товары (в том числе самодельные, бывшие в употреблении); за оказанные услуги (например, репетиторство, уборка, ремонт); за сдачу жилья; за иные действия, приносящие регулярный доход, —

то они считаются доходом физического лица. В этом случае получатель обязан задекларировать сумму и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Ставки НДФЛ в 2025 году:

13% — если годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (или до 200 тысяч рублей в месяц); 15% — с суммы, превышающей 2,4 млн рублей в год, но не более 5 млн.

Если налоговая служба установит, что средства были получены в качестве дохода, но при этом не были задекларированы, гражданину будет доначислен налог, а также пени и штраф за уклонение.

Рекомендации

ФНС советует гражданам в случае получения доходов от частной деятельности официально оформляться в статусе самозанятого или индивидуального предпринимателя. Это упростит расчет налогов и позволит избежать претензий со стороны налоговых органов.

Также рекомендуется при совершении переводов указывать в назначении платежа пояснение — например, "возврат долга", "подарок", "помощь родителям", чтобы избежать двусмысленных ситуаций при возможной проверке, пишет источник.