Пенсионеров предупредили о налоге на вклады: кому придется платить

Многие пенсионеры хранят сбережения на банковских депозитах, надеясь не только сохранить деньги, но и получить небольшой доход. Однако не все знают, что с этого дохода государство берет налог.

Рассказываем, кто из пожилых вкладчиков должен платить НДФЛ, сколько и как это работает в 2026 году.

Платят ли пенсионеры налог на вклады

Короткий ответ: да, платят. И никаких льгот по статусу пенсионера здесь нет. Налог на процентный доход по вкладам взимается со всех физических лиц на абсолютно одинаковых основаниях.

В 2021 году в Госдуме рассматривался законопроект, который предлагал освободить неработающих пенсионеров от этого налога. Но в начале 2023 года его отклонили. Так что пока пенсионеры платят наравне со всеми.

Какой доход не облагается налогом

Налог берется не со всей суммы процентов, а только с той части, которая превышает определенный лимит. Этот лимит рассчитывается по формуле:

1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ (из действовавших на первое число каждого месяца года).

Например, для доходов, полученных в 2024 году, максимальная ключевая ставка за год составила 21%. Значит, необлагаемый лимит = 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.

Если ваш совокупный процентный доход по всем вкладам за год оказался меньше этой суммы — налог платить не нужно. Если больше — платите 13% (или 15% при высоких доходах) с суммы превышения.

Пример расчета

Допустим, у пенсионера в 2024 году были вклады в разных банках, и общая сумма полученных процентов составила 325 000 рублей.

Считаем:

Необлагаемый лимит: 210 000 ₽ Сумма превышения: 325 000 – 210 000 = 115 000 ₽ Налог 13%: 115 000 × 0,13 = 14 950 ₽

Именно столько придется заплатить государству.

Что важно знать о расчете

На размер налога не влияют:

тип вклада (кроме счетов со ставкой ниже 1% и эскроу-счетов); валюта вклада (доход с валютных счетов пересчитывают в рубли по курсу ЦБ); статус резидента (нерезиденты платят по тем же правилам).

Как платить налог

Самостоятельно ничего считать не нужно. Банки каждый год передают в ФНС информацию о выплаченных процентах. Налоговая суммирует данные по всем вашим вкладам, рассчитывает налог и присылает вам уведомление.

Уплатить налог нужно до 1 декабря следующего года. Например, за 2025 год — до 1 декабря 2026-го.

Если ваш доход не превысил лимит, уведомление не придет — и платить ничего не надо.

Можно ли получить вычет

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Но для процентов по вкладам он действовал только за 2023–2024 годы. С 2025 года процентный доход исключили из налоговой базы для вычетов.

Однако пенсионеры могут заявить другие виды вычетов:

имущественный (при покупке жилья); инвестиционный; социальный (лечение, обучение); по программе долгосрочных сбережений (ПДС).

Для оформления нужно подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или лично в инспекции.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС)

Отдельно стоит сказать про ПДС. Это программа, где можно копить деньги с софинансированием от государства. Взносы в ПДС дают право на налоговый вычет (до 400 000 рублей в год). А вот доход от инвестирования этих средств облагается налогом, но только если он превышает ставку рефинансирования 5% — и то платит НПФ, а не вкладчик.

Коротко: главное

Пенсионеры платят налог на вклады на общих основаниях. Льгот по статусу нет — законопроект об освобождении отклонили. Необлагаемый лимит = 1 млн ₽ × max ключевая ставка за год. За 2024 год лимит — 210 тыс. ₽. За 2025 год станет известен позже. Налог — 13% с суммы превышения. Самостоятельно ничего считать не надо — налоговая пришлет уведомление. Уплатить нужно до 1 декабря следующего года. Вычет по процентам отменили, но можно вернуть налог по другим основаниям.

Проверьте свои доходы по вкладам в личном кабинете ФНС. Если сумма процентов за прошлый год была большой — готовьтесь к уведомлению. Если нет — можно спать спокойно.