Кому с пенсионных карт придется платить налог — разбор правил для пенсионеров

Многие пенсионеры обеспокоены вопросом: нужно ли платить налог с денег на пенсионной карте?

Вокруг этой темы много противоречивой информации. Разбираемся, кому и когда придётся платить, а кто может не беспокоиться.

Общее правило: налог на проценты по вкладам и счетам

Налог взимается не с самой пенсии, а с процентов, которые банк начисляет на остаток по карте или вкладу. Если по пенсионной карте начисляются проценты (например, 3–5% годовых), такая карта приравнивается к вкладу.

Ключевые условия для налога:

налог взимается, если процент по вкладу/карте больше 1% годовых; налог начисляется на процентный доход, полученный с суммы вклада, превышающей 1 миллион рублей (в совокупности по всем счетам и картам); налоговая учитывает общую сумму всех вкладов, счетов и карт в любых банках страны.

Как ФНС рассчитывает налог

Налоговая оценивает не каждый счёт по отдельности, а общую сумму всех средств на всех счетах, вкладах и картах пенсионера во всех банках.

Формула расчёта:

Суммируются все остатки по вкладам, счетам и картам. Рассчитывается процентный доход за год. Из полученного дохода вычитается необлагаемый лимит (в 2021 году — 42 500 рублей). С оставшейся суммы взимается налог (обычно 13%).

Пример расчёта для пенсионера

Ситуация:

Вклад №1 — 200 000 ₽ под 5% Вклад №2 — 300 000 ₽ под 5% Вклад №3 — 450 000 ₽ под 5% Пенсионная карта — 100 000 ₽ под 3% на остаток

Расчёт дохода за год:

По вкладам (сумма 950 000 ₽): 950 000 × 5% = 47 500 ₽ По пенсионной карте: 100 000 × 3% = 3 000 ₽ Итого совокупный доход: 50 500 ₽

Необлагаемый лимит: 42 500 ₽

Облагаемый доход: 50 500 − 42 500 = 8 000 ₽

Налог (13%): около 1 040 ₽

Вывод: даже если каждый вклад меньше 1 млн рублей, их совокупность остаток на карте могут превысить лимит.

Когда налог платить не придётся

Ситуация Платёж налога Нет вкладов, только пенсионная карта с минимальным остатком Нет Остаток на пенсионной карте небольшой (до 1,4–1,5 млн ₽ при ставке 3%) Нет Совокупный процентный доход за год меньше 42 500 ₽ Нет Пенсионер получает пенсию, но ничего не откладывает и не копит Нет

Когда налог могут начислить

Если на пенсионной карте накапливаются значительные суммы (помощь от родственников, доход от подработок, сдача квартиры в аренду, зарплата работающего пенсионера и т.д.). Если у пенсионера есть несколько вкладов или счетов, и их общая сумма превышает 1 млн рублей. Если процентный доход по всем счетам и картам за год превышает необлагаемый лимит (42 500 ₽).

Главное, что нужно запомнить

Вопрос Ответ Налог берут с самой пенсии? Нет, только с процентов по вкладам и картам Какая ставка налога? 13% (стандартная) Какой необлагаемый лимит? Доход по вкладам до 42 500 ₽ в год налогом не облагается Учитывается ли пенсионная карта? Да, если на неё начисляются проценты (обычно от 1%) Учитываются ли счета в разных банках? Да, ФНС видит все счета и карты Кто в зоне риска? Пенсионеры с накоплениями, подработками, помощью родственников, сдачей жилья в аренду

Что нужно сделать пенсионеру

Узнать, начисляются ли проценты на остаток по вашей пенсионной карте. Подсчитать общую сумму всех вкладов, счетов и карт во всех банках. Если есть сомнения — проконсультироваться в налоговой инспекции или в банке.

Налог взимается не с пенсии, а с дохода от процентов по вкладам и картам. Если накопления скромные — беспокоиться не о чем.

Источник: Налоговый кодекс РФ, ФНС России