Многие пенсионеры обеспокоены вопросом: нужно ли платить налог с денег на пенсионной карте?
Вокруг этой темы много противоречивой информации. Разбираемся, кому и когда придётся платить, а кто может не беспокоиться.
Общее правило: налог на проценты по вкладам и счетам
Налог взимается не с самой пенсии, а с процентов, которые банк начисляет на остаток по карте или вкладу. Если по пенсионной карте начисляются проценты (например, 3–5% годовых), такая карта приравнивается к вкладу.
Ключевые условия для налога:
- налог взимается, если процент по вкладу/карте больше 1% годовых;
- налог начисляется на процентный доход, полученный с суммы вклада, превышающей 1 миллион рублей (в совокупности по всем счетам и картам);
- налоговая учитывает общую сумму всех вкладов, счетов и карт в любых банках страны.
Как ФНС рассчитывает налог
Налоговая оценивает не каждый счёт по отдельности, а общую сумму всех средств на всех счетах, вкладах и картах пенсионера во всех банках.
Формула расчёта:
- Суммируются все остатки по вкладам, счетам и картам.
- Рассчитывается процентный доход за год.
- Из полученного дохода вычитается необлагаемый лимит (в 2021 году — 42 500 рублей).
- С оставшейся суммы взимается налог (обычно 13%).
Пример расчёта для пенсионера
Ситуация:
- Вклад №1 — 200 000 ₽ под 5%
- Вклад №2 — 300 000 ₽ под 5%
- Вклад №3 — 450 000 ₽ под 5%
- Пенсионная карта — 100 000 ₽ под 3% на остаток
Расчёт дохода за год:
- По вкладам (сумма 950 000 ₽): 950 000 × 5% = 47 500 ₽
- По пенсионной карте: 100 000 × 3% = 3 000 ₽
- Итого совокупный доход: 50 500 ₽
Необлагаемый лимит: 42 500 ₽
Облагаемый доход: 50 500 − 42 500 = 8 000 ₽
Налог (13%): около 1 040 ₽
Вывод: даже если каждый вклад меньше 1 млн рублей, их совокупность + остаток на карте могут превысить лимит.
Когда налог платить не придётся
| Ситуация | Платёж налога |
|---|---|
| Нет вкладов, только пенсионная карта с минимальным остатком | Нет |
| Остаток на пенсионной карте небольшой (до 1,4–1,5 млн ₽ при ставке 3%) | Нет |
| Совокупный процентный доход за год меньше 42 500 ₽ | Нет |
| Пенсионер получает пенсию, но ничего не откладывает и не копит | Нет |
Когда налог могут начислить
- Если на пенсионной карте накапливаются значительные суммы (помощь от родственников, доход от подработок, сдача квартиры в аренду, зарплата работающего пенсионера и т.д.).
- Если у пенсионера есть несколько вкладов или счетов, и их общая сумма превышает 1 млн рублей.
- Если процентный доход по всем счетам и картам за год превышает необлагаемый лимит (42 500 ₽).
Главное, что нужно запомнить
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Налог берут с самой пенсии? | Нет, только с процентов по вкладам и картам |
| Какая ставка налога? | 13% (стандартная) |
| Какой необлагаемый лимит? | Доход по вкладам до 42 500 ₽ в год налогом не облагается |
| Учитывается ли пенсионная карта? | Да, если на неё начисляются проценты (обычно от 1%) |
| Учитываются ли счета в разных банках? | Да, ФНС видит все счета и карты |
| Кто в зоне риска? | Пенсионеры с накоплениями, подработками, помощью родственников, сдачей жилья в аренду |
Что нужно сделать пенсионеру
- Узнать, начисляются ли проценты на остаток по вашей пенсионной карте.
- Подсчитать общую сумму всех вкладов, счетов и карт во всех банках.
- Если есть сомнения — проконсультироваться в налоговой инспекции или в банке.
Налог взимается не с пенсии, а с дохода от процентов по вкладам и картам. Если накопления скромные — беспокоиться не о чем.
Источник: Налоговый кодекс РФ, ФНС России
