Многие пенсионеры хранят сбережения на банковских депозитах, надеясь не только сохранить деньги, но и получить небольшой доход. Однако не все знают, что с этого дохода государство берет налог.
Рассказываем, кто из пожилых вкладчиков должен платить НДФЛ, сколько и как это работает в 2026 году.
Платят ли пенсионеры налог на вклады
Короткий ответ: да, платят. И никаких льгот по статусу пенсионера здесь нет. Налог на процентный доход по вкладам взимается со всех физических лиц на абсолютно одинаковых основаниях.
В 2021 году в Госдуме рассматривался законопроект, который предлагал освободить неработающих пенсионеров от этого налога. Но в начале 2023 года его отклонили. Так что пока пенсионеры платят наравне со всеми.
Какой доход не облагается налогом
Налог берется не со всей суммы процентов, а только с той части, которая превышает определенный лимит. Этот лимит рассчитывается по формуле:
1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ (из действовавших на первое число каждого месяца года).
Например, для доходов, полученных в 2024 году, максимальная ключевая ставка за год составила 21%. Значит, необлагаемый лимит = 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.
Если ваш совокупный процентный доход по всем вкладам за год оказался меньше этой суммы — налог платить не нужно. Если больше — платите 13% (или 15% при высоких доходах) с суммы превышения.
Пример расчета
Допустим, у пенсионера в 2024 году были вклады в разных банках, и общая сумма полученных процентов составила 325 000 рублей.
Считаем:
- Необлагаемый лимит: 210 000 ₽
- Сумма превышения: 325 000 – 210 000 = 115 000 ₽
- Налог 13%: 115 000 × 0,13 = 14 950 ₽
Именно столько придется заплатить государству.
Что важно знать о расчете
На размер налога не влияют:
- тип вклада (кроме счетов со ставкой ниже 1% и эскроу-счетов);
- валюта вклада (доход с валютных счетов пересчитывают в рубли по курсу ЦБ);
- статус резидента (нерезиденты платят по тем же правилам).
Как платить налог
Самостоятельно ничего считать не нужно. Банки каждый год передают в ФНС информацию о выплаченных процентах. Налоговая суммирует данные по всем вашим вкладам, рассчитывает налог и присылает вам уведомление.
Уплатить налог нужно до 1 декабря следующего года. Например, за 2025 год — до 1 декабря 2026-го.
Если ваш доход не превысил лимит, уведомление не придет — и платить ничего не надо.
Можно ли получить вычет
Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ. Но для процентов по вкладам он действовал только за 2023–2024 годы. С 2025 года процентный доход исключили из налоговой базы для вычетов.
Однако пенсионеры могут заявить другие виды вычетов:
- имущественный (при покупке жилья);
- инвестиционный;
- социальный (лечение, обучение);
- по программе долгосрочных сбережений (ПДС).
Для оформления нужно подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или лично в инспекции.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС)
Отдельно стоит сказать про ПДС. Это программа, где можно копить деньги с софинансированием от государства. Взносы в ПДС дают право на налоговый вычет (до 400 000 рублей в год). А вот доход от инвестирования этих средств облагается налогом, но только если он превышает ставку рефинансирования + 5% — и то платит НПФ, а не вкладчик.
Коротко: главное
- Пенсионеры платят налог на вклады на общих основаниях.
- Льгот по статусу нет — законопроект об освобождении отклонили.
- Необлагаемый лимит = 1 млн ₽ × max ключевая ставка за год.
- За 2024 год лимит — 210 тыс. ₽. За 2025 год станет известен позже.
- Налог — 13% с суммы превышения.
- Самостоятельно ничего считать не надо — налоговая пришлет уведомление.
- Уплатить нужно до 1 декабря следующего года.
- Вычет по процентам отменили, но можно вернуть налог по другим основаниям.
Проверьте свои доходы по вкладам в личном кабинете ФНС. Если сумма процентов за прошлый год была большой — готовьтесь к уведомлению. Если нет — можно спать спокойно.
