С 9 февраля в России вводят НДС на банковские операции: что подорожает и как платить

С 9 февраля 2026 года в России вводится налог, который напрямую затронет каждого, кто платит картой. 

Правительство отменяет 20-летнюю льготу и вводит НДС 22% на банковские услуги по приему безналичных платежей (эквайринг). Хотя налог формально платит бизнес, последствия в виде роста цен и урезания программ лояльности почувствуют все. Разбираемся, откуда взялся этот налог, кто пострадает больше всего и как защитить свой бюджет.

Основная часть:

Суть нововведения: что именно обложат налогом?
НДС в размере 22% будет начисляться не на всю сумму вашей покупки в магазине, а на комиссию, которую банк берёт с продавца за прием платежа картой. Эта комиссия обычно составляет 1.5-2.5% от чека и включает:

1. Эквайринг — техническую возможность принять карту.
2. Процессинг — обработку данных об операции.
3. Межбанковскую комиссию (interchange fee) — вознаграждение банку-эмитенту вашей карты.

До 9 февраля эта услуга была освобождена от НДС. Теперь банки и платежные системы, получив счет-фактуру с налогом, либо будут компенсировать эти издержки, либо перекладывать их на партнеров.

Цепная реакция: как налог дойдет до конечного покупателя?
Механизм влияния на потребителя будет многоступенчатым:

1. Рост расходов для бизнеса. Для предпринимателей, особенно на УСН и ЕНВД (которые не являются плательщиками НДС и не могут принять его к вычету), стоимость приема карт вырастет. Их расходы увеличатся на сумму налога.
2. Корректировка цен. Чтобы сохранить рентабельность, бизнес будет вынужден закладывать возросшие издержки в стоимость товаров и услуг. Эксперты прогнозируют рост цен в среднем на 0.3-0.7%.
3. Изменение банковских условий. Банки, чья прибыль от эквайринга сократится из-за уплаты НДС, могут начать экономить на других фронтах: снижать кешбэк и бонусы по картам, повышать плату за расчетно-кассовое обслуживание (РКО) для юрлиц, урезать программы лояльности или делать их платными.

Кто пострадает больше всех? Рейтинг уязвимости

1. Малый бизнес и ИП на «упрощенке»: Для них рост затрат на эквайринг будет прямым и некомпенсируемым. Это может привести к двум сценариям: скрытому повышению цен или стимулированию клиентов платить наличными.
2. Потребители: В конечном итоге именно покупатели оплатят этот налог через более высокие цены и менее выгодные условия по банковским картам (меньший кешбэк).
3. Крупный бизнес — плательщики НДС: Для них ситуация мягче. Они смогут принять «входной» НДС с комиссии к вычету, поэтому их издержки вырастут незначительно, в основном из-за возросшей нагрузки на бухгалтерию.

Что делать покупателям и предпринимателям? Практические советы
Для покупателей:

• Сравнивайте способы оплаты. В магазинах, где цена за наличные и безнал будет отличаться, возможно, станет выгоднее платить наличными.
• Мониторьте изменения в банковских программах. Будьте готовы к тому, что условия по вашей карте могут ухудшиться. Возможно, придется поискать более выгодное предложение.
• Активнее используйте СБП (Систему быстрых платежей). Перевод по номеру телефона часто обходится бизнесу дешевле, чем эквайринг, поэтому продавцы могут предлагать за него скидку.

Для предпринимателей (особенно на УСН/ЕНВД):

• Пересмотрите договор с банком на эквайринг. Попробуйте договориться о снижении процентной ставки, учитывая новые расходы банка.
• Проанализируйте возможность стимулирования наличных платежей или СБП. Легально предложить небольшую скидку за эти способы оплаты — способ сохранить маржу.
• Заложите возможный рост издержек в финансовую модель на 2026 год, чтобы не оказаться в убытке.

Альтернативы и будущее безнала
Введение налога — удар по стимулированию безналичных расчетов. Ожидается временный рост популярности наличных и СБП. Также регулятор может использовать ситуацию для продвижения биометрических платежей, предлагая для них льготный эквайринг, что создаст новые риски для конфиденциальности данных.

Заключение: Налог, который почувствуют все
Введение НДС на эквайринг с 9 февраля 2026 — не просто техническое изменение для бизнеса. Это решение, которое через цепочку взаимосвязей ударит по карману конечного потребителя: сделает покупки чуть дороже, а банковские карты — чуть менее выгодными. В такой ситуации главное оружие — финансовая осознанность: сравнивать цены, отслеживать изменения в тарифах банков и гибко выбирать способ оплаты.