Федеральная налоговая служба России официально разъяснила, какие денежные поступления на банковские карты граждан подлежат налогообложению, а какие — нет.
Информация размещена на портале ведомства.
Без налога — если перевод безвозмездный
Не облагаются налогом следующие переводы от физических лиц:
- денежные подарки;
- возврат долгов;
- алименты;
- переводы от родственников;
- иные безвозмездные перечисления, не связанные с получением дохода.
ФНС подчеркивает, что если перевод не связан с оказанием услуг, продажей товаров или иной предпринимательской деятельностью, он не признается налогооблагаемым доходом.
Когда необходимо платить налог
Если средства поступили в оплату:
- за проданные товары (в том числе самодельные, бывшие в употреблении);
- за оказанные услуги (например, репетиторство, уборка, ремонт);
- за сдачу жилья;
- за иные действия, приносящие регулярный доход, —
то они считаются доходом физического лица. В этом случае получатель обязан задекларировать сумму и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Ставки НДФЛ в 2025 году:
- 13% — если годовой доход не превышает 2,4 млн рублей (или до 200 тысяч рублей в месяц);
- 15% — с суммы, превышающей 2,4 млн рублей в год, но не более 5 млн.
Если налоговая служба установит, что средства были получены в качестве дохода, но при этом не были задекларированы, гражданину будет доначислен налог, а также пени и штраф за уклонение.
Рекомендации
ФНС советует гражданам в случае получения доходов от частной деятельности официально оформляться в статусе самозанятого или индивидуального предпринимателя. Это упростит расчет налогов и позволит избежать претензий со стороны налоговых органов.
Также рекомендуется при совершении переводов указывать в назначении платежа пояснение — например, "возврат долга", "подарок", "помощь родителям", чтобы избежать двусмысленных ситуаций при возможной проверке, пишет источник.
